RIESGO OPERATIVO EN LA EMISIÓN DE LIBRANZAS

La libranza o crédito para consumo con mecanismo de pago mediante la retención directa del salario, es un mecanismo de financiamiento que ha existido desde hace mucho tiempo. Para el acreditado representa la seguridad de contar con un mecanismo de financiamiento, a pesar de que ya tenga un alto nivel de endeudamiento. También es el medio por el que puede acceder a satisfactores que le permitan mejorar su calidad de vida. Mediante el acceso al crédito puede adquirir bienes de consumo duradero, como enseres domésticos, los cuales no podría adquirir de forma directa con solo su salario. En algunos casos, el crédito le permite solventar alguna situación imponderable como lo es una enfermedad o la reparación de alguna catástrofe.

Para el otorgante del crédito, representa la certidumbre de obtener el recaudo eliminando en gran medida el riesgo de voluntad de pago, así como la posibilidad de obtener de una sola pagaduría el recaudo correspondiente a un alto volumen de créditos, ya que por lo regular se establecen convenios con entidades con una base amplia de trabajadores. En algunos países, la libranza también representa para el otorgante del crédito la oportunidad de obtener elevados márgenes de intermediación, ya que a diferencia de Colombia donde el mecanismo de financiamiento está ampliamente regulado, no existen límites legales para el nivel de endeudamiento o las tasas de interés aplicables.

El fundamento de la libranza, es la instrucción irrevocable que el trabajador da a su empleador para que retenga una porción de su salario, que sea suficiente para cubrir la amortización e intereses del período transcurrido, que deberá ser entregada a la entidad que le otorgó el crédito de manera directa al trabajador. Esto deriva en otra ventaja para el otorgante del crédito; con esta base puede considerar un flujo de recaudo constante.

La manera tradicional de establecer la libranza es mediante la venta directa en el lugar de trabajo del acreditado. Aquí se ha considerado y analizado la existencia, estabilidad y suficiencia del ingreso para poder otorgar el crédito. El otorgante del crédito tiene un convenio con el empleador (por lo regular se trata de dependencias departamentales o federales) para que efectúe las retenciones por el recaudo, le informe el monto de las mismas y se las entregue como un pago único. Con esto se elimina la voluntad de pago. En caso de que el monto recibido no concuerde con lo que el otorgante del crédito estimó, se procede a las aclaraciones con la dependencia. En la mayoría de los casos, las discrepancias son producto de una disminución en el ingreso del trabajador por un menor número de días trabajados y/o demandas alimenticias. En la mayoría de los casos, los acreditantes establecen de manera natural una extensión al plazo del financiamiento.

Pero, ¿qué pasa cuando hay cambios en la situación laboral del trabajador? Hemos observado que la mayoría de los otorgantes consideran la posibilidad remota de que el acreditado pueda fallecer, Por tanto, han incorporado dentro del mecanismo de financiamiento un seguro de vida en caso de fallecimiento. También han considerado que el trabajador se cambie de trabajo a otra dependencia. Cuando se trata de una dependencia con la que se ha establecido un convenio, se ingresa al trabajador y se vuelve a establecer el monto de la retención, en caso de que no se cuente con un convenio o el trabajador a la iniciativa privada, al menos en Colombia, la entidad otorgante del crédito tiene la posibilidad de establecer un embargo por el monto remanente del adeudo.

Cuando el acreditado deja la dependencia para independizarse, es cuando toma relevancia el conocimiento de las características del mismo. En ese momento resurge el riesgo asociado a la voluntad de pago. Hemos observado en la región, que la recuperación de los créditos sobre los acreditados fuera de nómina va del 6% al 25% del saldo vigente, promediando 13,2% durante los siguientes 12 meses desde que es detectada la salida de la nómina. Para incrementar la recuperación, es relevante el conocimiento del acreditado. Los aspectos considerados en el momento de la originación (existencia y suficiencia probadas de los ingresos, estabilidad laboral y voluntad de pago) toman un nuevo matriz de riesgo operativo.

A diferencia del riesgo financiero, el riesgo operativo no es negociable (no se puede pedir una extensión de plazo, modificar la tasa o cambiar el cronograma de pagos), y es catastrófico. El término puede parecer muy alarmante, pero se refiere a que es desastroso, una vez que ocurre no hay marcha atrás. Sin embargo, el riesgo operativo puede ser mitigado mediante medidas simples, pero trascendentes que deben formar parte del proceso de definición nivel de riesgo asociado a la originación o emisión de la libranza.

De manera enunciativa, pero no limitativa, entre las medidas para mitigar el riesgo operativo se pueden considerar:

• Uso de la llamada «regla de oro». El plazo del crédito no debería exceder la antigüedad del trabajador en la entidad, y debe considerar una antigüedad mínima para considerar a un solicitante sujeto de crédito así como la edad del mismo para el plazo máximo del crédito.
• Verificación de los datos de localización del acreditado. Pudiera parecer increíble, pero hemos encontrado entidades que no realizan o que no llevan a cabo llamadas de verificación para saber si los números telefónicos recabados son correctos. Con la técnica de «llamada de bienvenida», es posible establecer un mecanismo de contacto en un número fijo (casa o familiares cercanos) y hacer la verificación de su número móvil.
• Verificación física de la ubicación del domicilio del acreditado. En algunos casos el único medio de contacto con el acreditado es su lugar físico de trabajo. No se ha realizado una visita para verificar que el domicilio que está registrado en el área de recursos humanos de la dependencia siga vigente o sea válido.
• Uso de medios de contacto basados en redes sociales. La constante de acceso a estos medios sociales (facebook, twitter, snapchat, instagram, pinterest, etc.) permite mediante las aplicaciones dar seguimiento a las actividades de los acreditados. El mecanismo se anuncia como un medio para mantener informado al acreditado de promociones y eventos que pueden ser masivos, es decir sin diferenciación de dependencias. La utilización de estos mecanismos, permite una más pronta localización de los acreditados que están fuera de nómina.
• Uso de bases de datos. En algunos casos, las empresas más sofisticadas explotan los datos obtenidos de los medios sociales para ofrecer promociones de retanqueo (emisión de montos adicionales de crédito para clientes con buen comportamiento de pago) en conjunto con comercios que son del interés de sus acreditados y detectar comportamientos que podrían desencadenar un incumplimiento de pago por parte de los acreditados.
• El costo de los fondos contra el costo de la recuperación por vía judicial. Hemos encontrado entidades que inician el proceso de recuperación solo en los créditos que superan cierto valor. Aunque es una práctica comúnmente aceptada, deja un precedente en cuanto a la actitud de la entidad y establece un nuevo riesgo al propagarse entre los acreditados el comentario de que una porción del crédito no fue pagada.
• Verificación de otras obligaciones con prelación, no incluidas en el talón de pago. Es importante constatar que no existan demandas de alimentación o fiscales que pudieran disminuir el monto del ingreso discrecional del acreditado.

Fuente: Revista Ciclo de Riesgo. No. 22 – abril – junio – 2016.